Steuererklärung für Rentner
Die Steuererklärung Rentner unterscheidet sich von der Steuererklärung Pensionäre in verschiedenen Punkten; insbesondere ist es die Höhe der Einkünfte aus Pensionen. Warum die Pensionäre einen höheren Freibetrag haben, als es für eine Steuererklärung Rentner vorgesehen ist, bleibt das Geheimnis des Gesetzgebers. Diese Regelung gilt für Pensionäre, die ihren Wohnsitz im Inland haben und für Auslands-Pensionäre und Auslandsrentner gleichermaßen.
Steuererklärung Pensionäre
Pensionäre müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn nachfolgende Fakten zutreffen:
- Wenn die Pension oder ein Lohn in den Steuerklassen V, IV oder VI bereits versteuert worden ist.
- Wenn auf einer Steuerkarte ein Freibetrag eingetragen wurde und die Einkünfte (Stand 2012) mehr als 10.200 Euro (für Ehepartner gesamt 19.400 Euro) übersteigen.
- Für den Fall, dass Einkünfte aus Renten, Vermietungen und Verpachtungen, Lohnersatzleistungen (zum Beispiel Elterngeld oder Krankengeld) oder anderen Einnahmequellen mehr als 410 Euro betragen haben.
- Falls es Kapitaleinkünfte gibt, für die noch keine Abgeltungssteuer gezahlt wurde.
- Wenn Ehepartner eine getrennte Veranlagung zur Einkommensteuer beantragt haben.
- In der Einkommensteuererklärung des Vorjahres ein Verlust festgestellt worden ist.
- Sollte die Pension oder ein Lohn maximal 10.200 Euro betragen haben und die Vorsorgepauschale für ein Beamtengehalt höher war, als die absetzbaren Versicherungsbeiträge.
- Für den Fall, dass eine Abfindung gezahlt wurde und diese nach der Fünftelregelung versteuert worden ist.
In den Fällen, in denen keiner dieser aufgeführten Tatbestände zutreffend ist, bleibt die Steuererklärung Pensionäre freiwillig.
Es ist erkennbar, dass die Steuererklärung Pensionäre mindestens so kompliziert für den Laien ist, wie eine Steuererklärung Rentner. Für Auslandsrentner und Auslandspensionäre wird der Schwierigkeitsgrad noch wesentlich höher, weil in diesen Fällen noch die Vereinbarungen in den Doppelbesteuerungsabkommen mit den betreffenden Ländern hinzukommen, in denen die Rentner oder Pensionäre ihren Wohnsitz genommen haben. Aus diesem Grund ist es für alle ratsam, die eine Steuererklärung Rentner oder eine Steuererklärung Pensionäre abgeben müssen, sich Hilfe bei einem Steuerexperten für Rentner und Pensionäre zu suchen.